第七十三节 财务监督机制 (第2/2页)

谈完了物流与采购部，陈

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婉诗紧接着对牛小白说道：“正如我之前跟你谈到过的，机加工车间要对生产在制品库存进行有效的压缩，以节约宝贵的现金流……”

陈婉诗紧接着对其他部门也做了一番布置之后，最后总结道：“我们财务部制定了三个非常重要的指标，来监控现金流的状况：用‘回款期限’来衡量公司到底用了多长时间来回收账款；用‘存货周转率’来衡量我们公司存货占用运营成本和现金流的时间；用‘付款账期’来衡量公司从收到货物到向供应商付款的时间。在此我想再次提醒一下在座的各位经理，这三个指标不仅仅是财务部或者某一个部门的事情，它需要所有部门通力合作，一起严格执行我们的财务监督机制。”

注意到了大家你看着我、我看着你，都是一脸迷茫的眼神，董小丫知道其实很多人跟她一样，对陈婉诗刚才所说的那一番话并没有完全听不懂。

董小丫清了清嗓子，提高声音问道：“我说陈总经理，你能不能给我们具体地介绍一下你所说的‘财务监督机制’，到底要求大家怎么做？”

陈婉诗赞许地点了点头，一脸平静地高声说道：“董经理问的这个问题，问得非常好！各位经理，在今后的工作中，我所说的话如果你们有听不懂的地方，你们可以大胆地提问，我会详细地给你们解答。如果就连我意图都理解得不清楚，你们在执行的过程当中肯定会走样。对于董经理的问题，我的回答如下。”

第一，对采购业务要进行严密的监控。物流与采购部要精确地安排现金付款的时间，尽量减少不必要的现金流支出。这一项工作由物流与采购部江小伟经理具体负责；

第二，严密监控应收账款的回收情况。为了加快现金流的流转，我们应该加强应收账款的催收工作。这一项工作由财务部牵头，销售部配合；如果需要涉及法务的，由人力资源部负责配合；

第三，加强在制品库存的管理和控制，想方设法降低生产在制品的数量和成本。这一项工作由机加工车间牛经理和组装车间胡经理负责；

第四，要做到全员管控现金流，强化全员参与现金流管理的意识，对每项现金流要做到事前预测、事中监督、事后分析；

第五，财务部结合现金流管理目标，对各个环节的财务部活动施加影响和调节，以避免财务风险，和提高现金资产的流动性、收益性；

第六，……

……

这个会议整整持续了将近两个小时之后，终于结束了。大部分人都已经离去了，此时的会议室里只留下了牛小白和董小丫俩人在闲聊。

董小丫重重地拍了拍桌子，义愤填膺地说道：“这个陈婉诗！不就是现金流不够吗？找她爹多拨点钱过来不就完了吗？干嘛把大家搞得紧张兮兮的？明明可以用钱解决的问题，偏偏要求我们勒紧裤腰带过日子，她安的是什么心啊？”

（本章完）